Pension brute ou nette ? Les retenues appliquées à votre pension belge
Tous les montants de pension communiqués officiellement — et ceux de notre simulateur — sont des montants bruts. Avant le versement sur votre compte, jusqu'à trois retenues peuvent s'appliquer. Voici lesquelles, dans l'ordre.
1. La cotisation AMI : 3,55 %
La cotisation d'assurance maladie-invalidité de 3,55 % est prélevée sur le montant brut de la pension (pensions légales et complémentaires confondues). Garde-fou important : elle ne peut pas faire descendre votre pension sous un seuil plancher fixé par la loi. Les petites pensions en sont donc exonérées, totalement ou partiellement.
2. La cotisation de solidarité : 0 à 2 %
Cette retenue progressive vise les pensions plus élevées. Son taux dépend du montant total de vos pensions légales et complémentaires — le capital du deuxième pilier étant converti en rente fictive pour ce calcul. En dessous des seuils légaux, elle est nulle : la majorité des pensionnés ne la paient pas.
3. Le précompte professionnel
La pension est un revenu imposable : un précompte professionnel est retenu à la source selon des barèmes propres aux pensionnés, qui tiennent compte de votre situation familiale et des enfants à charge. Les pensions modestes — en particulier autour de la pension minimum — ne subissent souvent aucun précompte, grâce aux réductions d'impôt réservées aux pensionnés. L'impôt définitif est régularisé ensuite via votre déclaration annuelle, additionnels communaux compris.
Ordre de grandeur
Ce qui s'ajoute à votre pension
- Le pécule de vacances : accordé annuellement aux bénéficiaires d'une pension de retraite ou de survie, à partir de la deuxième année de pension.
- Le deuxième pilier : capital ou rente issus de l'assurance groupe, de la PLCI ou de la CPTI, avec une fiscalité propre au moment de la liquidation.
- Les avantages sociaux : statut BIM, tarif social énergie, réductions de transport — souvent liés au niveau de revenus et rarement automatiques. Renseignez-vous auprès de votre mutualité.
Où voir votre net exact ?
- mypension.be affiche l'estimation brute et nette de votre future pension ;
- le SFPD répond gratuitement au 1765 ;
- une fois pensionné, votre fiche de paiement mensuelle détaille chaque retenue.
Sources : Service fédéral des Pensions (sfpd.fgov.be), SPF Finances, CLEISS. Dernière vérification : 1er septembre 2026.